отчётность после выдачи займа
Подготовка отчётности по займу ФРП
После выдачи займа фонд согласует каждый платёж со счёта и ждёт отчёты пять раз в год. Готовим квартальные отчёты, пакеты на согласование платежей и отчёт о целевых показателях, ведём переписку с фондом до погашения займа.
Что и когда сдавать фонду
Сроки одинаковы во всех семи федеральных типовых договорах займа: «Проекты развития», «Комплектующие изделия», «Автокомпоненты», «Производительность труда», «Лизинг», «Маркировка», «Лизинг судов». Типовой договор займа «Проекты развития», приложение 10, с. 57–59. Те же даты в перечнях отчётности всех семи федеральных договоров
| срок | за какой период | что сдаётся |
|---|---|---|
| до 30 апреля | 1 квартал | квартальный отчёт с подтверждающими документами и пояснительной запиской, исполнение сметы, реестр расходов софинансирования, бухотчётность за 3 месяца |
| до 31 июля | 2 квартал | то же, бухотчётность за 6 месяцев |
| до 31 октября | 3 квартал | то же, бухотчётность за 9 месяцев и прогноз целевых показателей за год |
| до 15 февраля | 4 квартал и год | квартальный отчёт, исполнение сметы, реестр софинансирования за год, факт целевых показателей с подтверждающими документами и запиской, годовая бухотчётность на оперативных данных |
| до 7 апреля | год | годовая бухотчётность, аудиторское заключение и отчётность по МСФО, если они обязательны |
- по запросу фонда другие отчётно-финансовые документы – за 10 рабочих дней
- о событиях, которые ухудшают платёжеспособность, аресте имущества, банкротстве – уведомить за 3 рабочих дня, о реорганизации – за 5
- обязанности по документам о реализации проекта и целевом использовании действуют ещё три года после полного возврата займа Типовой договор пп. 12.9, 12.12, 15.5
Каждый платёж согласует фонд
Деньги займа лежат на отдельном счёте в банке из перечня фонда, и без согласия фонда с него не уходит ни один платёж.
- Согласование платежа. Заявка подаётся в личном кабинете: платёжное поручение, первичные и обосновывающие документы. Фонд решает за три рабочих часа с момента полного комплекта, при трёх и более платёжках – по часу на каждую.
- Обоснование цены. Нужны итоги закупки, сметный расчёт, сопоставление не меньше трёх рыночных цен или не меньше трёх коммерческих предложений по единому заданию.
- Транш – за 30 дней. Что не потрачено за 30 календарных дней, возвращается фонду. Не вернули – фонд списывает остаток сам и берёт плату 0,1 % от суммы требования.
- Софинансирование. Если собственные вложения накопительным итогом меньше 25 % от плана на период, фонд останавливает согласование платежей.
- Смета. Без согласия фонда её можно поправить, только если итог не меняется, перенос за весь срок не больше 10 %, а новая строка не больше 3 млн ₽. СФ-И-100 пп. 4.2, 4.4, 4.9, регламент акцептов п. 2.4, типовой договор пп. 5.3.2, 5.3.4, 12.17
Показатели, которые вы обещали в заявке
Прогноз на год сдаётся к 31 октября, факт – к 15 февраля, вместе с отчётом за четвёртый квартал.
что стоит в договоре по годам
- выручка от проекта и налоговые поступления
- заявки на регистрацию интеллектуальной собственности
- средства частных инвесторов сверх займа
- высокопроизводительные рабочие места
- рост выработки на сотрудника – для проектов автоматизации и цифровизации Типовой договор «Проекты развития», приложение 4, приложение 7
если показатель не достигнут
- фонд запрашивает объяснение причин и план мероприятий
- материалы рассматривает рабочая группа фонда
- если ставку снижали за условие, которое не выполнено, ставка возвращается к базовой с даты выдачи займа, разница доплачивается
- нарушение не устранено и риск высокий – вопрос выносится на Экспертный совет СФ-И-100 п. 5.6, типовой договор п. 6.1.2
Главное в отчёте о показателях – пояснительная записка: расчёт должен сходиться с обособленным учётом, а отставание – иметь план и сроки.
Чем грозит нарушение
По федеральному типовому договору займа. Типовой договор пп. 5.3.4, 5.7.2, 6.2, 10.1.1, 11.2, СФ-И-82 п. 4.5
| нарушение | что делает федеральный фонд |
|---|---|
| отчёт сдан с опозданием | пеня 0,001 % от суммы займа за каждый день просрочки |
| отчёт не сдан в срок | вправе остановить согласование платежей со счёта займа |
| отчётность не представлена или сведения недостоверны | основание потребовать заём досрочно и не выдать очередной транш |
| нецелевое использование | проценты по двукратной ключевой ставке с даты выдачи на сумму нарушения, возврат денег на счёт |
| неизрасходованный транш не возвращён | списание без согласия заёмщика и плата 0,1 % от суммы требования |
В регионах правила жёстче
У нас сведены условия 412 собственных программ региональных фондов из 63 регионов. Вот что в них записано про отчётность.
- согласование платежей со счёта займа – у 354 программ
- квартальная отчётность прямо названа у 242 программ
- санкция за просрочку отчёта – у 334 программ, и пеня бывает выше федеральной: 0,01 % в день у 65 программ и 0,1 % у 27
- штраф за недостижение целевых показателей, которого нет в федеральном договоре, – у 67 программ: где-то 5 % суммы займа разом, где-то по формуле до 10 %
Сроки, формы и санкции смотрим по вашему договору: у регионального фонда они свои.
Что берём на себя
Разбираем договор
предприятие: даёт договор займа со всеми приложениями
работа ПМКвыписываем сроки, формы отчётов, целевые показатели, ковенанты и санкции, составляем календарь сдачи на весь срок займа
Ведём платежи
предприятие: присылает счета и договоры с поставщиками
работа ПМКсобираем пакеты на согласование, обоснование цены и выбора поставщика, следим за сметой и сроком транша
Сдаём отчёты
предприятие: даёт бухотчётность и первичные документы, подписывает
работа ПМКготовим квартальный отчёт, исполнение сметы, реестр софинансирования, отчёт о показателях и пояснительные записки
Отвечаем фонду
предприятие: получает запросы фонда в личном кабинете
работа ПМКготовим ответы на замечания, объяснения и план при отставании показателей, документы для проверок фонда
Стоимость рассчитаем после разбора договора займа: она зависит от программы, суммы и срока.
Если заём ещё не получен – про сопровождение заявки на отдельной странице.
Расскажите о проекте
Напишите, какой у вас заём и фонд. Посмотрим договор и скажем, что и когда сдавать и во что обойдётся сопровождение.
Заявка отправлена
Мы свяжемся с вами в ближайшее время.
