Две половины ставки
Ставка вписывается в договор целевого займа по решению Экспертного совета фонда4. К этому моменту она уже определена тем, что заявитель сделал сам: каким обеспечением закрыт возврат займа и на что расписаны заёмные деньги. Оба решения принимаются до подачи заявки, и каждое стоит два процентных пункта.
Стандарт «Проектов развития» задаёт ставку двумя строками. Ставка 3 % годовых – при условии, что на всю сумму займа и на весь срок займа предоставлены независимые гарантии или поручительства лиц из разделов I, II, III и IV приложения № 1 к стандарту об обеспечении. Ставка 5 % годовых – во всех иных случаях, то есть при любом другом обеспечении1. К любой из этих двух ставок по заявлению заявителя применяется снижение на два процентных пункта, если соблюдено любое из перечисленных условий1. Ниже 1 % годовых итог не опускается1.
Дальше по тексту идёт один и тот же проект. Завод выпускает промышленные холодильные машины и ставит собственный участок теплообменников: линия гибки и оребрения трубок, установка вакуумной пайки, испытательный стенд с системой управления и контрольно-измерительной аппаратурой. Бюджет проекта 250 млн ₽, из них 200 млн завод берёт займом и 50 млн вкладывает сам – это те 20 % общего бюджета, которые программа требует показать софинансированием1.
Вопрос у заявителя звучит так: «эти 200 млн я плачу под 5 % или под 1 %». По этому проекту ответ такой. Гарантия банка, выданная на все 200 млн и на все пять лет, опускает ставку до 3 %, а залога тех же станков для этого не хватит: он принимается в обеспечение, но стоит в другом разделе приложения. Российского промышленного оборудования в закупке набирается на 60 млн, до половины займа оно не дотягивает, и условие об отечественном оборудовании закрыто. Зато испытательный стенд с системой управления и измерительной аппаратурой стоит 58 млн и целиком состоит из продукции реестра радиоэлектроники – это больше четверти займа, и второе условие выполнено. От этих 3 % отнимаются два пункта, и остаётся 1 %.
Начинается всё с обеспечения: оно определяет, от какой ставки потом считается снижение.
Чем обеспечен заём
Приложение № 1 к стандарту об обеспечении перечисляет девять разделов – от независимых гарантий кредитных организаций до залога имущества и имущественных прав2. Право на 3 % дают не все девять. По «Проектам развития» и «Автокомпонентам» ставку снижают четыре первых раздела: независимые гарантии банков, поручительства и независимые гарантии ВЭБ.РФ, гарантии и поручительства Корпорации МСП, региональных фондов содействия кредитованию малого и среднего предпринимательства и МСП Банка, страхование АО ЭКСАР152. По «Комплектующим изделиям» и «Повышению производительности труда» разделов три: страхования ЭКСАР в этом наборе нет67.
У пункта два условия, и оба жёсткие: обеспечение из этих разделов должно быть предоставлено на всю сумму займа и на весь срок займа1. Гарантия на часть суммы или на три года из пяти ставку не снижает. Она остаётся обеспечением, а ставка считается по строке «в иных случаях».
Государственные и муниципальные гарантии субъектов Российской Федерации, поручительства и независимые гарантии международных организаций развития, поручительства юридических лиц, поручительства лизинговых компаний и залог имущества и имущественных прав стоят в разделах с пятого по девятый2. Фонд их принимает, на ставку они не влияют.
Одно направление «Проектов развития» из этой логики выпадает целиком. Заём на формирование складских запасов для станкоинструментальных производств идёт по отдельному пункту стандарта: обеспечение требуется как раз из первых четырёх разделов1, а ставка при этом 5 % годовых на весь срок займа1, и снижения к ней стандарт не предусматривает.
Вторая половина ставки лежит в самой закупке.
Шесть условий снижения
Стандарт «Проектов развития» перечисляет пять условий, а сводная таблица фонда шесть. Шестое, покупка российских промышленных роботов и робототехнических комплексов, по этой программе реализуется внутри условия о покупке отечественного оборудования3. У «Автокомпонентов», «Комплектующих изделий» и «Повышения производительности труда» роботы стоят отдельным пунктом с собственным порогом и с привязкой к коду ОКПД-2 28.99.39.200567.
более 50 % средств займа. При покупке обеих категорий засчитывается совокупный размер расходов
более 25 % средств займа на продукцию Единого реестра российской радиоэлектронной продукции
размещение акций на фондовом рынке в период действия договора, акции доступны на бирже на дату решения
заявитель включён в реестр с указанием доли применения вторичного сырья. Порога по доле займа нет
не менее 10 % средств займа организациям из реестра сектора промышленного дизайна и инжиниринга
более 50 % средств займа. У «Проектов развития» условие исполняется внутри первого
Условия проверяются по реестрам, и точка отсчёта у двух первых разная. Отечественным считается оборудование, произведённое в России и включённое в реестр промышленной продукции на момент подачи заявки в фонд, отечественным программным обеспечением – включённое на тот же момент в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных4. Реестр радиоэлектронной продукции берётся в редакции, действующей на момент принятия решения о снижении ставки1. То есть по первому условию срок действия реестровой записи проверяется на дату подачи заявки, а по второму – на дату решения о снижении.
Условие о вторичном сырье к закупке не привязано вовсе: оно говорит о статусе самого заявителя. Порога по доле займа у него нет, зато есть требование к свежести данных: сведения о производстве товаров с применением вторичного сырья и о доле его использования должны быть отражены в реестре за период не ранее одного календарного года, предшествующего году подачи заявки на заём или заявления на снижение ставки. Соответствие подтверждается выпиской из реестра, которую фонд получает в государственной информационной системе промышленности сам – по заявлению заявителя либо в рамках мониторинга1.
У промышленного дизайна порог самый низкий из шести, и только у него задан сам исполнитель: услуги должны быть оказаны организациями, включёнными в реестр организаций сектора промышленного дизайна и инжиниринговых организаций в сфере создания промышленного производства1. Договор с организацией вне реестра условие не закрывает.
Решение по условиям об оборудовании, радиоэлектронике и промышленном дизайне принимает Экспертный совет, и принять его он может одновременно с одобрением условий займа по результатам рассмотрения заявки1. Два оставшихся условия работают дольше: решение по IPO Экспертный совет принимает только в период действия договора займа, решение по вторичному сырью – и при одобрении, и в любой момент в период действия договора. В обоих случаях новая ставка действует со дня, следующего за днём принятия решения1.
Сколько стоит каждый из двух пунктов, видно только на сроке займа.
Три ступени и цена одной
Ступеней получается три. Верхняя, 5 % годовых, достаётся заявителю, у которого нет ни обеспечения из первых разделов приложения, ни выполненного условия снижения. Средняя, 3 %, получается, когда есть что-то одно из двух. Нижняя, 1 %, – когда есть и то и другое сразу. Четвёртой ступени не существует: снижение в совокупности не может превышать двух процентных пунктов, а итоговая ставка по договору не может опускаться ниже 1 % годовых1.
Разница между ступенями измеряется деньгами и считается от правила погашения. Основной долг по «Проектам развития» гасится равными ежеквартальными платежами в течение последних двух лет срока займа1. Значит, при пятилетнем займе первые три года тело не уменьшается вовсе, а последние два уменьшается восемью равными частями, и проценты начисляются на этот остаток.
Из тех же чисел следует и обратное: одно непринятое решение добавляет заводу 16 млн ₽ процентов, два непринятых добавляют 33 млн ₽. Поэтому раскладка закупки по источникам финансирования считается до подачи заявки, а не после одобрения. В сопровождении ПМК эта раскладка идёт первым шагом, вместе с проверкой кодов закупки по реестрам.
Набор условий у каждой программы свой, и таблицу из них фонд свёл в один лист.
У каждой программы свой набор
Шесть условий работают не во всех программах сразу, и вид обеспечения даёт 3 % тоже не везде. Вот как это выглядит в самой таблице фонда.
так выглядит таблица фонда
| Программы, для которых возможно снижение ставки | Базовая ставка | Ставка при банковской гарантии, гарантии ВЭБ.РФ, Корпорации МСП или РГО | Условия снижения % ставки | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Отечественное ПО и оборудование (I) | Реестр радиоэлектроники (II) | IPO заёмщика (III) | Реестр вторичного сырья (IV) | Промышленный дизайн (V) | Российские роботы и РТК (VI) | |||
| Проекты развития | 5 % | 3 % | −2 % более 50 % |
−2 % более 25 % |
−2 % | −2 % | −2 % не менее 10 % |
−2 % |
| Автокомпоненты | 5 % | 3 % | −2 % более 25 % |
−2 % | −2 % | −2 % более 50 % |
||
| Комплектующие изделия | 5 % | 3 % | −2 % более 25 % |
−2 % | −2 % | −2 % более 50 % |
||
| Производительность труда | 5 % | 3 % | −2 % | −2 % | −2 % более 50 % |
|||
| Лизинг | 5 % | −4 % | −2 % | |||||
−2 % – условие по этой программе есть и опускает ставку на два процентных пункта: 5 % становится 3 %, а 3 % становится 1 %. Подпись под числом – порог: такую долю суммы займа надо набрать, иначе условие не выполнено. Пустая клетка – условия по этой программе нет вовсе. Снижения не суммируются, итоговая ставка не бывает ниже 1 %.
Читается таблица по строкам. У «Проектов развития» доступны все шесть условий, и только у них есть промышленный дизайн1. У «Автокомпонентов» и «Комплектующих изделий» условий четыре: радиоэлектроника, IPO, вторичное сырьё и роботы56. У «Повышения производительности труда» три, и ни отечественного оборудования, ни радиоэлектроники среди них нет7.
«Лизинговые проекты» устроены иначе. Ставок там сразу две: 1 % годовых, если лизинговый проект предусматривает приобретение промышленного оборудования, произведённого на территории Российской Федерации, и 5 % в иных случаях8. Снижение на два пункта применяется только ко второй ставке и только за проведённое IPO8.
Ещё две программы фонда в эту таблицу не входят. По «Лизингу судов водного транспорта» ставка зависит от типа судна: 1 % годовых при строительстве пассажирских судов и 3 % при строительстве грузового судна, судна рыбопромыслового или технического флота9. По «Маркировке товаров» ставка зависит от того, какой это по счёту проект заявителя: 5 % годовых для первого и половина ключевой ставки Банка России для второго и последующих, причём такие займы выдаются за счёт собственных средств фонда при наличии свободных средств10.
Всё перечисленное определяет ставку на входе. Дальше она переезжает в договор.
Ставка в договоре займа
В типовой форме договора целевого займа ставка стоит в статье 6 «Проценты» пропуском, который заполняется по решению Экспертного совета4. Рядом, в пункте 6.1.1, повторены только два основания для снижения – IPO и реестр производителей товаров с использованием вторичного сырья: по ним Экспертный совет решает уже в период действия договора. Остальные три решаются при одобрении заявки, и в договор они попадают обязательством заёмщика4.
Снижение, полученное до подписания, превращается в обязательство заёмщика. Пункт 12.29 договора собран из четырёх вариантов, и в договор попадает тот, на котором ставка была снижена4:
- использовать более 50 % суммы займа на приобретение отечественного оборудования и отечественного программного обеспечения
- использовать более 25 % суммы займа на приобретение продукции из Единого реестра российской радиоэлектронной продукции
- направить не менее 10 % суммы займа на оплату услуг по промышленному дизайну организациям из реестра
- сохранять статус организации, включённой в реестр производителей товаров с использованием вторичного сырья, в течение всего срока действия договора
Контроль по первым двум вариантам фонд ведёт по отчётности и документам, которые заёмщик представляет в ходе реализации проекта, и по отчёту формы приложения № 8 к договору4. По двум другим – выпиской из реестра, которую фонд получает в государственной информационной системе промышленности сам, в рамках мониторинга4. Отдельного отчёта заёмщик по ним не сдаёт, но и скрыть выход из реестра не получится.
Обязательство в договоре и есть механизм, которым ставка держится. Что происходит при его нарушении, записано в том же договоре и в том же стандарте.
Когда фонд пересчитывает ставку с даты выдачи
Основание сформулировано так: ставки подлежат пересмотру, если заявитель или заёмщик в течение срока действия договора займа не обеспечил выполнение ни одного из условий или перестал соответствовать условию, на основании которого ставка была определена1. Новая ставка – та, что действовала по программе на дату принятия Экспертным советом решения о финансировании проекта, без учёта условий снижения4. Применяется она с даты выдачи займа или первого транша, а дополнительные проценты начисляются и уплачиваются равномерными квартальными платежами в оставшийся до погашения срок займа14.
Та же механика стоит в стандартах «Комплектующих изделий»6, «Автокомпонентов»5, «Повышения производительности труда»7 и «Лизинговых проектов»8. Разница только в том, к какой ставке возвращается расчёт.
У «Повышения производительности труда» есть собственное основание, и ставка по нему поднимается выше базовой, а не возвращается к ней. Ставку 7 % годовых с момента выдачи займа фонд устанавливает в двух случаях: если прирост производительности труда по результатам третьего года участия в федеральном проекте оказался меньше 30 % к базовому году, и если заявитель по истечении года с момента ввода в эксплуатацию промышленных роботов не выполнил рекомендации ФЦК по оптимизации количества рабочих мест на роботизированном участке7.
Отдельно стоит нецелевое использование. Здесь фонд заменяет сами проценты, а не пересматривает ставку: вместо процентов по договору он вправе потребовать проценты в размере двукратной ключевой ставки Банка России, действовавшей в период с даты выдачи займа и до даты его полного возврата, причём расчёт ведётся с учётом фактических изменений ключевой ставки за весь этот период4.
| Что произошло | Какой становится ставка | С какого момента |
|---|---|---|
| Условие, на котором ставка была снижена, перестало выполняться | ставка программы на дату решения о финансировании без учёта условий снижения | с даты выдачи займа или первого транша, доплата равномерными квартальными платежами |
| Прирост производительности труда за третий год участия в федеральном проекте меньше 30 % к базовому году | 7 % годовых | с момента выдачи займа, доплата равномерными квартальными платежами |
| Не выполнены рекомендации ФЦК по оптимизации рабочих мест через год после ввода роботов | 7 % годовых | с момента выдачи займа, доплата равномерными квартальными платежами |
| Нецелевое использование займа или его части | двукратная ключевая ставка Банка России вместо процентов по договору | с даты выдачи займа и до даты полного возврата, по фактическим значениям ключевой ставки |
| Отзыв займа или полное досрочное погашение по «Лизингу судов водного транспорта» | ключевая ставка Банка России плюс три процентных пункта | с момента выдачи займа, по фактическим значениям ключевой ставки |
| Заёмщик провёл IPO в период действия договора | ставка опускается на два процентных пункта | со дня, следующего за днём решения Экспертного совета |
| Заёмщик включён в реестр производителей товаров из вторичного сырья | ставка опускается на два процентных пункта | со дня, следующего за днём решения Экспертного совета |
Примечание. Первая, шестая и седьмая строки – стандарт «Проектов развития», пп. 3.3.3.4, 3.3.3.5 и 3.3.51, и типовой договор, пп. 6.1.1 и 6.1.24. Вторая и третья – стандарт «Повышения производительности труда», пп. 3.6.1 и 3.6.27. Четвёртая – типовой договор, п. 6.24. Пятая – стандарт «Лизинга судов водного транспорта», п. 3.12.29.
Ставка держится на двух решениях, принятых до подачи заявки, и на одном обязательстве, записанном в договор на весь его срок. Мы считаем её по стандарту вашей программы, проверяем закупку по реестрам до подачи и разбираем цену обязательства до подписания договора, а не после первого отчёта.
Всё перечисленное – федеральные правила. У региональных фондов ставка складывается по-своему.
Регионы: своя арифметика ставки
Сумма займа по «Проектам развития» начинается со 100 млн ₽1, и проект меньшего размера идёт в региональный фонд. Лестница из трёх ступеней там не работает. Разброс по разобранным фондам такой.
Ставку задаёт статус заявителя. Фонд развития предпринимательства и промышленности Приморского края по программе «Модернизация и развитие» ставит 5 % годовых участникам промышленных кластеров, резидентам индустриальных парков и технопарков, а также лауреатам премии Правительства Российской Федерации в области качества. Всем остальным субъектам деятельности в сфере промышленности – 6 %12. Вида обеспечения в этом пункте нет вовсе. Если заёмщик стал лауреатом премии уже после заключения договора, ставку снижают до 5 % дополнительным соглашением, и действует она с периода после обращения в фонд с подтверждающими документами12. Перерасчёта назад здесь не предусмотрено.
Базовая ставка бывает выше федеральной. Государственный фонд развития промышленности Омской области по программе «Приоритетная продукция» ставит 5 % годовых при обеспечении из перечня своего стандарта или при приобретении за счёт средств займа в полном объёме нового отечественного оборудования, и 7 % годовых во всех остальных случаях13. Порог по отечественному оборудованию здесь вся сумма займа целиком, а не «более 50 %». Механика пересмотра при этом федеральная: ставка устанавливается на уровне ставки для иных случаев и применяется с момента выдачи займа с доплатой равномерными квартальными платежами13.
Две разные механики в одном пункте. Фонд развития промышленности Краснодарского края по программе «Бизнес оборот» держит три ставки: 8 % базовая, 7,5 % при знаке краевого конкурса «Сделано на Кубани», сертификате соответствия «Сделано в России», дипломе лауреата премии Правительства Российской Федерации в области качества не старше пяти лет или статусе малой технологической компании и 6 % при гарантии кредитной организации на всю сумму займа и начисленные проценты14. Дальше пункт 5.3 того же стандарта разводит два случая. Если заёмщик за двенадцать месяцев с даты получения займа не обеспечил прирост отгруженной продукции на сумму не меньше суммы займа, ставка поднимается на один процентный пункт и применяется с момента выдачи14. Если же утрачен статус, дававший 7,5 % или 6 %, ставка становится базовой с момента невыполнения условия и только на оставшийся срок займа14.
Вопрос перед подачей в региональный фонд звучит поэтому иначе, чем перед подачей в федеральный: из чего ставка складывается у вашего фонда и что поднимает её задним числом. Ответ читается только по документам конкретного фонда.
